Como funciona a arbitragem online no Reino Unido: lojas, VAT e taxas da Amazon

Para o faturamento dos últimos 12 meses, o guia do HMRC fixa o prazo em 30 dias depois do fim do mês em que o faturamento passou do limite. Para o faturamento esperado nos próximos 30 dias, o prazo é o fim desse período de 30 dias. Uma empresa que se registra com atraso precisa pagar o VAT das vendas que fez desde a data em que deveria ter se registrado. Uma empresa abaixo de £90,000 também pode se registrar por opção.

A partir da data efetiva do registro, o guia do HMRC diz que uma empresa pode cobrar VAT nas suas vendas e recuperar o VAT do que compra. Um vendedor do Reino Unido que não é registrado não cobra VAT nas vendas da Amazon. Ele também não pode recuperar o VAT que está no preço de uma loja, então o preço total da loja é o custo. Para um vendedor registrado do Reino Unido que vende produtos com a alíquota padrão, o preço de venda inclui VAT que o vendedor paga ao HMRC. O vendedor pode recuperar o VAT do estoque com a comprovação de VAT correta, como explica a próxima seção. Este guia descreve as regras publicadas pelo HMRC e não é aconselhamento tributário. Confira o seu caso com o HMRC ou com um contador.

Qual comprovante permite que um vendedor registrado para o VAT recupere o VAT?

Um vendedor de arbitragem online registrado para o VAT deve obter uma fatura de VAT da loja para recuperar o VAT que está no preço da loja. A VAT Notice 700/21 do HMRC chama as faturas de VAT que uma empresa recebe de "a prova principal" para recuperar o VAT. O mesmo documento diz que um varejista não precisa emitir uma fatura de VAT a menos que o cliente peça, então peça à loja uma fatura de VAT em cada pedido.

Para uma cobrança de £250 ou menos com VAT incluído, a Notice 700/21 permite que um varejista emita uma fatura de VAT simplificada. Ela mostra o nome, o endereço e o número de registro no VAT do varejista, o momento do fornecimento, uma descrição dos produtos, o total com VAT e a alíquota do VAT. O nome do comprador não está nessa lista. Acima de £250, o varejista precisa emitir uma fatura de VAT completa ou modificada quando o cliente pedir. Por exemplo, 31 unidades a £8.00 custam £248 e cabem na forma simplificada, enquanto 32 unidades custam £256 e precisam da fatura completa ou da modificada.

Vendedores estabelecidos fora do Reino Unido pagam VAT do Reino Unido nas vendas da Amazon?

Os vendedores estabelecidos fora do Reino Unido não têm o limite de £90,000, segundo o HMRC. Para os produtos deles que ficam no Reino Unido, a Amazon responde pelo VAT das vendas a consumidores. Um vendedor que faz só esses fornecimentos presumidos com alíquota zero para a Amazon pode se registrar para o VAT ou pedir ao HMRC a dispensa de registro. Uma venda a uma empresa do Reino Unido registrada para o VAT que informa o seu número de VAT obriga o vendedor a se registrar e a responder pelo VAT.

O guia Register for VAT do HMRC diz que uma pessoa e uma empresa estabelecidas fora do Reino Unido precisam se registrar, qualquer que seja o faturamento, se fornecem produtos ao Reino Unido. O guia do HMRC VAT and online marketplaces foi consultado em 27 de outubro de 2026. Segundo ele, o marketplace é responsável pelo VAT dos produtos de qualquer valor que uma empresa estrangeira vende e que estão no Reino Unido no momento da venda. O estoque comprado em lojas do Reino Unido e guardado nos armazéns da Amazon no Reino Unido é esse tipo de estoque.

O mesmo guia trata o vendedor estrangeiro como se fizesse uma venda com alíquota zero para a Amazon, que o HMRC chama de "fornecimento presumido". O guia Register for VAT acrescenta que toda venda tributável de um vendedor estabelecido fora do Reino Unido precisa ter alíquota zero para obter a dispensa de registro.

O que o VAT faz com uma operação de arbitragem online de £15.99

Um brinquedo hipotético comprado por £8.00 com 20 % de VAT incluído e vendido a um consumidor por £15.99 na Amazon.co.uk deixa um valor estimado de £5.33 a £7.99. Esse valor é antes das taxas da Amazon, do frete, das etiquetas, do armazenamento e das devoluções. O valor depende do registro no VAT e de o VAT do estoque ser recuperado ou não. O preço de venda é o mesmo do brinquedo do nosso artigo sobre as taxas do Amazon FBA no Reino Unido.

Os dois preços são dados hipotéticos do cálculo, não ofertas atuais. A alíquota padrão do VAT no Reino Unido é de 20 % (GOV.UK, VAT rates). O comprador paga £15.99 em todas as linhas, e esse preço inclui 20 % de VAT só quando o VAT é devido: quando o vendedor é registrado ou quando a Amazon responde por ele. O VAT dentro de um preço com 20 % de VAT é um sexto desse preço: £2.67 de £15.99 e £1.33 de £8.00. A linha do vendedor estrangeiro supõe produtos que ficam no Reino Unido, só fornecimentos presumidos com alíquota zero e uma dispensa de registro concedida pelo HMRC.

Vendedor	Preço de venda que fica com o vendedor	Custo do estoque	Sobra antes das taxas da Amazon
Do Reino Unido, não registrado para o VAT	£15.99	£8.00	£7.99
Do Reino Unido, registrado para o VAT, com fatura de VAT da loja	£13.33	£6.67	£6.66
Do Reino Unido, registrado para o VAT, sem recuperar o VAT do estoque	£13.33	£8.00	£5.33
Estabelecido fora do Reino Unido, dispensa de registro do HMRC, comprador consumidor	£13.33	£8.00	£5.33

Um vendedor do Reino Unido que não é registrado para o VAT fica com os £15.99 inteiros e paga £8.00, então sobram £7.99. Um vendedor do Reino Unido registrado para o VAT paga ao HMRC os £2.67 que estão no preço de venda. Com uma fatura de VAT, ele recupera os £1.33 que estão no preço da loja, então sobram £6.66. Se o vendedor não recuperar os £1.33, eles continuam sendo um custo e sobram £5.33.

O que a estimativa supõe e o que ela deixa de fora

O último caso é o vendedor estabelecido fora do Reino Unido, com produtos que ficam no Reino Unido, um comprador consumidor e uma dispensa de registro do HMRC. A Amazon responde pelos £2.67 dele pela regra do HMRC para marketplaces online. O vendedor não pode recuperar os £1.33 do preço da loja, então sobram £5.33.

Os números são estimativas de um único exemplo. Cada resultado é calculado a partir de valores sem arredondamento, e cada valor mostrado é arredondado para o pêni separadamente, então uma linha pode diferir em um pêni de uma subtração dos valores arredondados. Os números deixam de fora as taxas da Amazon, o frete até a Amazon, as etiquetas, o armazenamento e as devoluções. O nosso artigo sobre as taxas no Reino Unido calcula as taxas da Amazon de um brinquedo com o mesmo preço. Ele também explica que um vendedor do Reino Unido que não é registrado para o VAT paga VAT sobre essas taxas.

Quais taxas da Amazon se aplicam à arbitragem online no Reino Unido?

A Amazon UK cobra uma taxa de referência em cada venda, mais a mensalidade do plano Professional ou uma taxa Individual por item vendido. É o que diz a página Selling fees do Seller Central UK, consultada em 27 de outubro de 2026. Com o FBA, o vendedor também paga uma taxa de logística por unidade que a Amazon envia. Uma taxa de serviços digitais é somada às taxas de venda e do FBA em toda venda na loja do Reino Unido.

1. O plano de venda: o plano Professional custa £25 por mês, e o plano Individual custa £0.75 por item vendido. Os £25 valem quando você anuncia só nas lojas europeias da Amazon; com uma conta unificada com lojas de outros países, pode se aplicar outra taxa. A lição da Academy sobre os planos de venda Individual e Professional mostra em que ponto os dois planos custam o mesmo.
2. A taxa de referência: um percentual do preço que o comprador paga, que depende da categoria, e em muitas categorias um mínimo por item. Toys and Games paga 15 % do preço que o comprador paga, com um mínimo de £0.25.
3. A taxa de serviços digitais: 2 % das taxas de venda e do FBA da Amazon nas vendas da loja do Reino Unido. É o percentual para vendedores estabelecidos no Reino Unido e na maioria dos outros países. Vendedores estabelecidos na França, na Itália, na Espanha ou no Canadá pagam 3 % dessas taxas.
4. As taxas do FBA: a taxa de logística depende do tamanho e do peso da unidade, e o armazenamento é cobrado todo mês. O nosso artigo sobre as taxas do Amazon FBA no Reino Unido traz as tarifas de 2026, a sobretaxa de combustível e logística e o VAT sobre as taxas.

O que fazer a seguir

Antes de comprar estoque para arbitragem online no Reino Unido, descubra o seu caso de VAT, consiga a fatura certa da loja e calcule a operação depois das taxas da Amazon.

1. Descubra o seu caso de VAT no guia Register for VAT do HMRC. Há três casos: uma empresa do Reino Unido abaixo de £90,000, uma empresa do Reino Unido acima desse valor ou uma empresa estabelecida fora do Reino Unido.
2. Se você é registrado para o VAT, peça a cada loja uma fatura de VAT e guarde-a com o pedido.
3. Escolha algumas lojas do diretório e depois confira o histórico de vendas de cada operação e o seu direito de vender a marca.
4. Calcule uma operação com o seu próprio caso de VAT e as taxas da Amazon antes de comprar mais que um lote pequeno.